滨州学院经费支出报销规定(滨院政[2016]13号)
发布时间: 2016-03-11 浏览次数: 710

 

 

 

 

 

 

滨院政〔201613

 

 

关于印发《滨州学院经费

支出报销规定》的通知

 

各院(系)、部门,校直各单位:

《滨州学院经费支出报销规定》已经学校研究通过,现予以印发,请认真组织学习,并遵照执行。

                                                     

                                滨州学院

                             201618

 

 

           

    

滨州学院经费支出报销规定

 

 

第一章  总 则

第一条  为加强财务管理,规范结算秩序,根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《高等学校财务制度》《山东省实施<党政机关厉行节约反对浪费条例>办法》等相关规定,结合学校实际,制定本规定。

第二条  支出是指高等学校开展教学、科研及与其相关的其他活动发生的资金耗费和损失。学校支出必须严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;必须严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。

第二章  报销审批

第三条  经费支出报销实行分级负责制度。院(系)报销由党政负责人共同签批,部门报销由主要负责人签批。

第四条  对于预算落实的经费支出报销,按下列权限签批:

(一)单笔金额3万元以下的,由单位负责人签批;

(二)单笔金额3万元(含)以上、10万元以下的,须经单位负责人和财务负责人共同签批;

(三)单笔金额在10万元(含)以上、30万元以下的须经业务分管校领导签批;

(四)单笔金额在30万元(含)以上、50万元以下的须经财务分管校领导签批;

(五)单笔金额在50万元(含)以上的须经学校法定代表人签批。

第五条  下列款项支付,直接由主管部门负责人和财务部门负责人签批,不受第三条限制:

(一)按月发放的教职工工资薪金,以及与之相关的职工社保、住房公积金;

(二)按月发放的离退休人员生活补贴等;

(三)按月支付的水费、电费等;

(四)学生奖助学金;

(五)引进人才安家费;

(六)按期偿还银行贷款等;

(七)财政专户资金汇缴;

(八)省政府采购类项目。

第六条  教研经费、科研经费支出报销由项目负责人和项目主管部门负责人签批。

第七条  预付款项支付实行审批制度,审批权限参照上述第三、四、五、六条。

第三章  报销管理

第八条  经费支出报销要“一事一报”。一项公务活动或一次公务消费完成后,应将有关的全部财务票据(发票、审批单等)一次性报销完成,不得分拆报销。

第九条  经费支出报销应由本单位正式职工办理,报销原始凭证需业务经办人、报销结算人签名。

第十条  业务经办人和审批人要对报销事项的真实性、合法性负责,确保所报销经济业务的票据(各类发票、审批单等)因公务活动或公务消费而取得,真实反映公务活动和公务消费的内容。严格禁止虚假票据套取经费、凑单据报销套取经费、因私消费票据报销套取经费。

第十一条  院(系)经费支出单笔金额5000元及以上的采购类、劳务类、服务类等项目,须经院(系)党政联席会议研究决定,报销时需提供党政联席会议记录。

第十二条  购买实物办理报销需附有相关证明手续。购买设备、物品、图书等,属于固定资产管理的,需附有固定资产验收入库手续、购货合同;属于材料管理的,需附有材料入库手续。

第十三条  报销3万元(含3万元)以上的单个维修、改造项目,需提供合同、决算审计报告和有关票据,增加固定资产原值的,需办理入固手续。各类维修改造项目,验收合格后据实结算。

第十四条  凡应实施招标采购而未进行招标采购的、应纳入政府采购预算而未实施政府采购程序的一律不予报销。以政府采购形式购置的,办理报销需附政府采购合同。

第十五条  租车费用凭租车合同和合法有效票据报销;乘坐汽车的报销机打汽车票。租车费必须通过银行对公转账或公务卡结算。

第十六条  学生退学费、住宿费、教材费、公寓用品费等,需主管部门审批并到计划财务处收费管理科审核确认后,按有关规定办理退款,款项直接汇入学生个人银行账户。

第十七条  报销因公出国经费,需提供审批手续,按《滨州学院因公临时出国经费管理实施办法》办理。

第十八条  外来科研课题经费及其他专项经费按照先收后支的原则办理报销。外来专项经费到账后,其经费所属单位或项目负责人需到计划财务处办理预算分配手续。

第十九条  科研经费的项目负责人需按照学校科研经费管理办法的要求编制科研经费预算,经业务主管部门审核批准后按规定用途和批复的预算项目予以报销。

第四章  原始凭证

第二十条  原始凭证是办理财务报销的唯一凭据,必须真实、合法、有效。

第二十一条  外来原始凭证:从公司、企业或其他营利性组织取得的发票,应为税务统一监制的发票,并加盖收款单位的“发票专用章”;税务机关代开发票应有“税务机关代开发票专用章”及收款单位印章或收款人签名;行政事业代收费、政府性基金收据等要使用财政部门统一监制的票据,并加盖收款单位的“财务专用章”;向自然人购买农副产品无法取得正规发票的,必须取得对方收款人出具的收款证明,须注明:物品名称、数量、单价、大小写金额、业务日期、收款人地址、收款人签名并加盖手印,并由业务经办人、单位负责人签字后,视同有效凭证。

所有发票或收据必须在规定的有效期内使用,否则不予报销。内部收据及三联单,不能作为报销凭证。

第二十二条  自制原始凭证:各种劳务费、奖助学金等发放支出,填写“滨州学院付款单”,附发放明细表及计算依据。“滨州学院付款单”必须有经办单位负责人签字,所附发放明细表应有标题、收款人姓名、所在单位、身份证号、工作内容、发放金额、开户行及账号(具体到支行)、制表人签名、经办单位公章和负责人签字。

第二十三条  各类原始凭证、合同、批件必须使用原件报账,如合同、批件确不能提供原件的,可附合同、批件复印件,但复印件上须加盖经办单位公章(红章)和经办单位负责人签字,报销时需提供原件以供财务人员核实。

第二十四条  原始凭证的内容必须具备:凭证名称;填制日期;填制凭证单位名称并加盖公章;填制单位经办人员的签名;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。

原始凭证的大写与小写金额必须相符。一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写,根据注明的各联用途,只能以一联(如发票联)作为报销凭证。

第二十五条  原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的,不予报销。发票开具内容必须属于开具单位的营业范围,否则视为无效发票。

第二十六条  发票开具内容为办公用品、专用材料等非明细项目的,应写明所购商品具体品名,若购买商品项目较多,发票上无法逐一填写,发票为同类商品总金额,单位是一批或一宗的,需提供加盖收款单位印章的商品明细清单。

第二十七条  票据粘贴要整齐规范、厚度均匀,分类粘贴(例如:办公用品、材料、电话费、邮寄费、图书等)。

第二十八条  经费支出报销凭证的签字一律使用黑色签字笔。

第二十九条  各种报销票据,应于当年报销完毕。因特殊情况未办理报销的,经批准可延长到次年第一季度末,第一季度以后上年发票视为无效,不再予以报销。

第五章  结算方式

第三十条  经费支出报销结算方式以银行转账为主。直接支付给校外单位或个人的,需填写滨州学院印制的《收款人信息登记表》,详细填写收款单位全称或个人姓名、银行账户、开户行、付款项目、付款金额信息。纳入公务卡强制消费目录的项目,如办公费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、专用材料费、公务用车运行维护费等,按规定使用公务卡结算,报销时附公务卡刷卡小票。

第六章  附 则

第三十一条  本规定由计划财务处负责解释。

第三十二条  本规定自公布之日起执行。原《滨州学院关于经费支出报销的规定》(滨院政〔2005183号)同时废止。